Was ändert sich im Jahr 2025?

Der Jahreswechsel wird wieder eine Reihe von Neuerungen und Änderungen in fast allen Lebensbereichen mit sich bringen. Altersvorsorge, Kranken- und Pflegeversicherung und auch bei den Versicherungen, auch die Grundsicherung der Einkommensschwächeren wird leicht angehoben. Ein Überblick über die wichtigsten Änderungen.

Die nachfolgende Tabelle verschafft einen Überblick darüber, was sich ab 1. Januar 2025 in den Bereichen Steuern, Finanzen und Versicherung ändern wird.

Änderung bei Steuer, Finanzen, Versicherung und Co

Was ändert sich?	2023	2024	Neu 2025
Altersvorsorge
Rentenbeitragssatz	18,6 Prozent	18,6 Prozent	18,6 Prozent
Rentensteigerung	West: 4,39 Prozent	3,5 Prozent bundesweit	3,5 Prozent bundesweit
	Ost: 5,86 Prozent	3,5 Prozent bundesweit	3,5 Prozent bundesweit
Durchschnittsentgelt Rentenversicherung	West: 44.732 Euro	West: 45.358 Euro*	bundesweit 50.496 Euro*
	Ost: 43.514 Euro	Ost: 44.732 Euro*	bundesweit 50.496 Euro*
Rürup-Rente
Rürup-Rente: Sonderausgabenabzug Ansparphase	100 Prozent	100 Prozent	100 Prozent
Steuerfreibetrag	26.258 Euro	27.566 Euro	29.344 Euro
Zu versteuernder Rentenanteil	82,5 Prozent	83 Prozent	83,5 Prozent
Steuern
Anhebung des Grundfreibetrages (Existenzminimum)	Alleinstehende: 10.908 Euro	Alleinstehende: 11.784 Euro	Alleinstehende: 12.096 Euro
	Ehepaare/eingetr. Lebenspartner: 21.816 Euro	Ehepaare/eingetr. Lebenspartner: 23.208 Euro	Ehepaare/eingetr. Lebenspartner: 24.192 Euro
Kinderfreibetrag	6.024 Euro	6.612 Euro	6.672 Euro
Betreuungsfreibetrag	2.928 Euro	2.928 Euro	2.928 Euro
Gesamt	8.952 Euro	9.540 Euro	9.600 Euro
Solidaritätszuschlag Ledige bzw. Eheleute/eingetr. Lebenspartner	17.543 Euro/35.086 Euro	18.130 Euro/36.260 Euro	19.950 Euro/39.900 Euro
Freibetrag für Betriebsrente	169,75 Euro/Monate	176,75 Euro/Monat	187,50 Euro/Monat
Sachbezugswert Verpflegung	288 Euro	313 Euro	333 Euro
Frühstück	60 Euro (2,00 Euro/Tag)	65 Euro (2,17 Euro/Tag)	69 Euro (2,30 Euro/Tag)
Mittag-/Abendessen	114 Euro (3,80 Euro/Tag)	124 Euro (4,13 Euro/Tag)	132 Euro (4,40 Euro/Tag)
Sachbezugswert Unterkunft	265 Euro/Monat	278 Euro/Monat	282 Euro/Monat
Freigrenze Geschenk an Geschäftsfreunde	35 Euro/Empfänger	50 Euro/Empfänger	50 Euro/Empfänger
Versicherung
Garantiezins Lebensversicherung	0,25 Prozent	0,25 Prozent	1,00 Prozent
Beitragssatz zur Krankenversicherung (allgemein)	14,60 Prozent	14,60 Prozent	14,60 Prozent
Beitragssatz zur Krankenversicherung (ermäßigt)	14,00 Prozent	14,00 Prozent	14,00 Prozent
Beitragssatz zur Pflegeversicherung	3,05 Prozent	3,40 Prozent	3,60 Prozent
Beitragszuschlag zur Pflegeversicherung für Kinderlose	0,35 Prozent	0,60 Prozent	0,60 Prozent
Höhere Beitragsbemessungsgrenze Renten- und Arbeitslosenversicherung (pro Monat)	West: 7.300 Euro	West: 7.550 Euro	bundesweit 8.050 Euro
	Ost: 7.100 Euro	Ost: 7.450 Euro	bundesweit 8.050 Euro
	Knappschaft West: 8.700 Euro	Knappschaft West: 9.300 Euro	bundesweit 9.900 Euro
	Knappschaft Ost: 8.650 Euro	Knappschaft Ost: 9.200 Euro	bundesweit 9.900 Euro
Beitragsbemessungsgrenze GKV pro Monat	4.987,50 Euro	5.175 Euro	5.5120,50 Euro
Versicherungspflichtgrenze GKV pro Monat	5.550 Euro	5.775 Euro	6.150 Euro
Wohnen und Leben
Bürgergeld	Alleinstehende: 502 Euro	Alleinstehende: 563 Euro	Alleinstehende: 563 Euro
	Partner: 451 Euro	Partner: 506 Euro	Partner: 506 Euro
	0-5 Jahre: 318 Euro	0-5 Jahre: 357 Euro	0-5 Jahre: 357 Euro
	6-14 Jahre: 348 Euro	6-14 Jahre: 390 Euro	6-14 Jahre: 390 Euro
	14-18 Jahre: 420 Euro	14-18 Jahre: 471 Euro	14-18 Jahre: 471 Euro
Anhebung Kindergeld je Kind ab 1. Juli	250 Euro	250 Euro	255 Euro
Gesetzlicher Mindestlohn	12,00 Euro/Stunde	12,41 Euro/Stunde	12,82 Euro/Stunde
Grenze geringfügiger Verdienst pro Monat	520 Euro	538 Euro	556 Euro
Mindestausbildungsvergütung pro Monat	620 Euro	649 Euro	682 Euro
Deutschlandticket pro Monat	49 Euro	49 Euro	58 Euro
Krankschreibung
Digitalisierung AU-Bescheinigung	ab 01.01.2023 möglich	sollte bald zum Standard werden	ist Standard, Rückmeldeschlüssel erweitert
Telefonische Krankschreibung	teilweise möglich	dauerhaft möglich	dauerhaft möglich
*vorläufiger Wert

Weitere Neuerungen

Neben Kennzahlen gibt es natürlich auch weitere Anpassungen im Steuerrecht und bei Geldleistungen. Hier noch einige wichtige Änderungen:

Fünftelregel: Diese muss nur noch bei der Einkommensteuererklärung angewandt werden. Für Unternehmen bedeutet dies, dass sie nicht mehr gezwungen sind, diese sofort auf die Lohnsteuer von z.B. Abfindungen anzuwenden und erspart Arbeit. Umgekehrt tragen Arbeitnehmer nun vorläufig die volle Steuerlast bis ins folgende Jahr.
Geringfügiges Einkommen: Solche Einkünfte werden ab 2025 nicht mehr auf den BAföG-Bedarf angerechnet und senken diesen somit nicht mehr.
Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung (eAU): Viele Nachbesserungen sind hier angekommen. Neue Rückmeldecodes wurden eingeführt, z.B. für Krankenhausaufenthalte oder Reha. Auch Minijobber können die eAU nutzen, wenn sie entsprechende Daten bei ihrem Arbeitgeber hinterlegt haben. Ausgenommen von der elektronischen Abfrage sind weiterhin Privatkrankenversicherte, Minijobs in haushaltsnahen Tätigkeiten und wenn ein Arzt, der nicht an der vertragsärztlichen Versorgung teilnehmen, die Arbeitsunfähigkeit attestiert.

Neue Düsseldorfer Tabelle für Unterhalt

Die als Richtschnur für die Festsetzung von Unterhaltszahlungen durch die Gerichte dienende Düsseldorfer Tabelle weist zum 1. Januar 2025 neue Werte aus.

Nettoeinkommen des Unterhaltspflichtigen	Alter des Kindes in Jahren
Nettoeinkommen des Unterhaltspflichtigen	0 bis 5	6 bis 11	12 bis 17	ab 18
bis 2.100	482	554	649	693
2.101-2.500	507	582	682	728
2.501-2.900	531	610	714	763
2.901-3.300	555	638	747	797
3.101-3.700	579	665	779	832
3.701-4.100	617	710	831	888
4.101-4.500	656	754	883	943
4.501-4.900	695	798	935	998
4.901-5.300	733	843	987	1.054
5.301-5.700	772	887	1.039	1.109
5.701-6.400	810	931	1.091	1.165
6.401-7.200	849	976	1.143	1.220
7.201-8.200	887	1.020	1.195	1.276
8.201-9.200	926	1.064	1.247	1.331
9.701-11.200	964	1.108	1.298	1.386
gültig ab 01.01.2025, der Selbstbehalt eines erwerbstätigen Unterhaltspflichtigen beträgt 1.450 EUR pro Monat