Was ändert sich im Jahr 2026?
Der Jahreswechsel wird wieder eine Reihe von Neuerungen und Änderungen in fast allen Lebensbereichen mit sich bringen. Altersvorsorge, Kranken- und Pflegeversicherung und auch bei den Versicherungen, auch die Grundsicherung der Einkommensschwächeren wird leicht angehoben. Ein Überblick über die wichtigsten Änderungen.
Die nachfolgende Tabelle verschafft einen Überblick darüber, was sich ab 1. Januar 2026 in den Bereichen Steuern, Finanzen und Versicherung ändern wird.
Änderung bei Steuer, Finanzen, Versicherung und Co
| Was ändert sich? | 2024 | 2025 | Neu 2026 |
|---|---|---|---|
| Altersvorsorge | |||
| Rentenbeitragssatz | 18,6 Prozent | 18,6 Prozent | 18,6 Prozent |
| Rentensteigerung | 3,5 Prozent bundesweit | 3,5 Prozent bundesweit | 3,73 Prozent bundesweit |
| Durchschnittsentgelt Rentenversicherung | West: 45.358 Euro | bundesweit 50.493 Euro | bundesweit 51.944 Euro* |
| Ost: 44.732 Euro | bundesweit 50.493 Euro | bundesweit 51.944 Euro* | Rürup-Rente |
| Steuerfreibetrag Ansparphase | 27.566 Euro | 29.344 Euro | 30.826 Euro |
| Zu versteuernder Rentenanteil | 83 Prozent | 83,5 Prozent | 84 Prozent | Steuern |
| Anhebung des Grundfreibetrages (Existenzminimum) | Alleinstehende: 11.784 Euro |
Alleinstehende: 12.096 Euro |
Alleinstehende: 12.348 Euro |
| Ehe-/Lebenspartner: 23.208 Euro | Ehe-/Lebenspartner: 24.192 Euro | Ehe-/Lebenspartner: 24.696 Euro | |
| Kinderfreibetrag | 6.612 Euro | 6.672 Euro | 6.828 Euro |
| Betreuungsfreibetrag | 2.928 Euro | 2.928 Euro | 2.928 Euro |
| Gesamt | 9.540 Euro | 9.600 Euro | 9.756 Euro |
| Grenze Solidaritätszuschlag auf Einkommenssteuer | Alleinstehende: 18.130 Euro |
Alleinstehende: 19.950 Euro |
Alleinstehende: 20.350 Euro |
| Ehe-/Lebenspartner: 36.260 Euro | Ehe-/Lebenspartner: 39.900 Euro | Ehe-/Lebenspartner: 40.700 Euro | |
| Freibetrag für Betriebsrente | 176,75 Euro/Monate | 187,50 Euro/Monat | 197,50 Euro/Monat |
| Sachbezugswert Verpflegung | 313 Euro | 333 Euro | 345 Euro |
| Frühstück | 65 Euro (2,17 Euro/Tag) | 69 Euro (2,30 Euro/Tag) | 71,10 Euro (2,37 Euro/Tag) |
| Mittag-/Abendessen | 124 Euro (4,13 Euro/Tag) | 132 Euro (4,40 Euro/Tag) | 137,10 Euro (4,57 Euro/Tag) |
| Sachbezugswert Unterkunft | 278 Euro/Monat | 282 Euro/Monat | 285 Euro/Monat | Versicherung |
| Garantiezins Lebensversicherung | 0,25 Prozent | 1,00 Prozent | 1,00 Prozent |
| Beitragssatz zur Krankenversicherung (allgemein) | 14,60 Prozent | 14,60 Prozent | 14,60 Prozent |
| Beitragssatz zur Krankenversicherung (ermäßigt) | 14,00 Prozent | 14,00 Prozent | 14,00 Prozent |
| Durchschnittlicher Zusatzbetrag zur Krankenversicherung | 1,70 Prozent | 2,50 Prozent | 2,90 Prozent |
| Beitragssatz zur Pflegeversicherung | 3,40 Prozent | 3,60 Prozent | 3,60 Prozent |
| Beitragszuschlag zur Pflegeversicherung für Kinderlose | 0,60 Prozent | 0,60 Prozent | 0,60 Prozent |
| Höhere Beitragsbemessungsgrenze Renten- und Arbeitslosenversicherung (pro Monat) | West: 7.550 Euro | bundesweit 8.050 Euro | bundesweit 8.450 Euro |
| Ost: 7.450 Euro | bundesweit 8.050 Euro | bundesweit 8.450 Euro | |
| Knappschaft West: 9.300 Euro | bundesweit 9.900 Euro | bundesweit 10.400 Euro | |
| Knappschaft Ost: 9.200 Euro | bundesweit 9.900 Euro | bundesweit 10.400 Euro | |
| Beitragsbemessungsgrenze GKV pro Monat | 5.175 Euro | 5.512,50 Euro | 5.812,50 Euro |
| Versicherungspflichtgrenze GKV pro Monat | 5.775 Euro | 6.150 Euro | 6.450 Euro | Wohnen und Leben |
| Bürgergeld | Alleinstehende: 563 Euro | Alleinstehende: 563 Euro | Alleinstehende: 563 Euro |
| Partner: 506 Euro | Partner: 506 Euro | Partner: 506 Euro | |
| 0-5 Jahre: 357 Euro | 0-5 Jahre: 357 Euro | 0-5 Jahre: 357 Euro | |
| 6-14 Jahre: 390 Euro | 6-14 Jahre: 390 Euro | 6-14 Jahre: 390 Euro | |
| 14-18 Jahre: 471 Euro | 14-18 Jahre: 471 Euro | 14-18 Jahre: 471 Euro | |
| Anhebung Kindergeld je Kind ab 1. Juli | 250 Euro | 255 Euro | 259 Euro |
| Gesetzlicher Mindestlohn | 12,41 Euro/Stunde | 12,82 Euro/Stunde | 13,90 Euro/Stunde |
| Grenze geringfügiger Verdienst pro Monat | 538 Euro | 556 Euro | 600 Euro |
| Mindestausbildungsvergütung pro Monat | 649 Euro | 682 Euro | 724 Euro |
| Deutschlandticket pro Monat | 49 Euro | 58 Euro | 63 Euro | Krankschreibung |
| Digitalisierung AU-Bescheinigung (eAU) | sollte bald zum Standard werden | ist Standard, Rückmeldeschlüssel erweitert | ist Standard, Rückmeldeschlüssel erneut erweitert |
| Telefonische Krankschreibung | dauerhaft möglich | dauerhaft möglich | dauerhaft möglich | *vorläufiger Wert |
Weitere Neuerungen
Neben Kennzahlen gibt es natürlich auch weitere Anpassungen im Steuerrecht und bei Geldleistungen. Hier noch einige wichtige Änderungen:
- Umsatzsteuer in Gastronomie: Umsatzsteuer für Speisen in Gastronomie wird dauerhaft auf sieben Prozent gesenkt.
- Belegausgabepflicht: Die Bonpflicht entfällt ab 2026, dafür ist ab 2027 eine Registrierkassenpflicht ab einem Jahresumsatz von 100.000 Euro geplant.
- Pflicht zur zeitnahen Mittelverwendung: Gemeinnützige Organisationen sind ab 2026 zu einer zeitnahen Mittelverwendung verpflichtet, wenn sie jährliche Einnahmen über 100.000 Euro haben. Die bisherige Grenze von 45.000 Euro wird verdoppelt und laut BMF werden voraussichtlich 90 Prozent aller steuerbegünstig Körperschaften von der Pflicht sowie einer steuerlichen Mittelverwendungsrechnung befreit.
- „Aktivrente“: Ab 2026 wird ein neuer Steuerfreibetrag eingeführt: Arbeitnehmer im Rentenalter können ein Einkommen von 2.000 Euro steuerfrei verdienen – unabhängig davon, ob eine Rente bezogen wird. Ausgeschlossen sind Selbstständige.
- Erhöhte Abschreibung: Vom 1. Juli 2025 bis zum 31. Dezember 2027 gelten besondere Regeln für Absetzungen für Abnutzungen(AfA), auch Abschreibungen genannt. Betriebe können eine degressive Abschreibung von bis zu 30 Prozent auf bewegliche Wirtschaftsgüter, die in diesem Zeitraum gekauft wurden, anwenden. Außerdem ist eine Sonderabschreibung von 75 Prozent auf neue rein elektrische Firmenwagen vorgesehen.
- Forschungszulage: Ab dem 1. Januar 2026 werden pauschal 20 Prozent der Gemein- und Betriebskosten für Forschung und Entwicklung in Unternehmen anerkannt – insgesamt bis zu 12 Millionen Euro im Jahr. Diese Zulage können alle in Deutschland steuerpflichtigen Unternehmen mit Einkünften nutzen, also auch Selbstständige und Freiberufler.
Neue Düsseldorfer Tabelle für Unterhalt
Die als Richtschnur für die Festsetzung von Unterhaltszahlungen durch die Gerichte dienende Düsseldorfer Tabelle weist zum 1. Januar 2026 neue Werte aus.
| Nettoeinkommen des Unterhaltspflichtigen | Alter des Kindes in Jahren | |||
|---|---|---|---|---|
| 0 bis 5 | 6 bis 11 | 12 bis 17 | ab 18 | |
| bis 2.100 | 486 | 558 | 653 | 698 |
| 2.101-2.500 | 511 | 586 | 686 | 733 |
| 2.501-2.900 | 535 | 614 | 719 | 768 |
| 2.901-3.300 | 559 | 642 | 751 | 803 |
| 3.101-3.700 | 584 | 670 | 784 | 838 |
| 3.701-4.100 | 623 | 715 | 836 | 894 |
| 4.101-4.500 | 661 | 759 | 889 | 950 |
| 4.501-4.900 | 700 | 804 | 941 | 1.006 |
| 4.901-5.300 | 739 | 849 | 993 | 1.061 |
| 5.301-5.700 | 778 | 893 | 1.045 | 1.117 |
| 5.701-6.400 | 817 | 938 | 1.098 | 1.173 |
| 6.401-7.200 | 856 | 983 | 1.150 | 1.229 |
| 7.201-8.200 | 895 | 1.027 | 1.202 | 1.285 |
| 8.201-9.200 | 934 | 1.072 | 1.254 | 1.341 |
| 9.701-11.200 | 972 | 1.116 | 1.306 | 1.396 |
| gültig ab 01.01.2026, der Selbstbehalt eines erwerbstätigen Unterhaltspflichtigen beträgt 1.450 EUR pro Monat | ||||
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